09_ Fiscalidad para estudios técnicos, con Enrique Fernández Coll

La fiscalidad en los pequeños estudios técnicos es, seguramente uno de los temas más complicados no solo para los que empiezan el ejercicio libre de una profesión técnica, sino también para la mayoría de los que a llevamos mucho tiempo es esta aventura.

Aprovechando que nosotros tenemos las mismas dudas sobre fiscalidad para estudios técnicos que las que, seguramente, puedas tener tu, hemos invitado a Enrique Fernández Coll, asesor fiscal que ha estado muchos años vinculado al Colegio de Aparejadores, Arquitectos Técnicos e Ingenieros de Edificación de Valencia asesorando sobre temas de fiscalidad a los colegiados, por lo que conoce perfectamente la problemática que tenemos los técnicos que queremos ejercer por libre, ya seamos Arquitectos Técnicos, Ingenieros, Arquitectos o cualquier otra profesión liberal.

Puedes contactar por mail con Enrique Fernández o a través de la web de NSJ Estudi Jurídic, en su perfil de Instagram o en su página de Facebook. Si buscas un asesor fiable no dudes en contactar, muy recomendable (de primera mano)

Pero antes de que Enrique nos aclare todas las dudas sobre fiscalidad en pequeños estudios técnicos os invitamos a escuchar el tip de la semana de la manos de Adrihosan, el patrocinador de este programa, que en este tip nos habla de los distintos tipos de platos de ducha de resinas.

Temas tratados en el programa

Estas son las preguntas sobre fiscalidad que le planteamos al invitado:

• ¿Cuáles son los primeros trámites que tiene que dar profesional para iniciar su trabajo por cuenta propia?
• Tramos impuestos, muchos compañeros no terminan de entender cómo funcionan ¿puedes explicarlo?
• Desgravaciones ¿qué podemos desgravarnos los autónomos? ¿cómo justificarlo?
  • El coche al 50% ¿esto sigue igual? ¿también para la compra?
  • Agua y luz de la oficina…¿De casa? En el caso de que trabajes desde esta, el 30 %
  • Equipos informáticos, Teléfono, internet, otros aparatos.
  • Gastos de desplazamiento, dietas, alojamientos ¿Hay que pedir siempre factura o con los tickets es suficiente?
  • ¿Es necesario conservar los tickets o facturas en papel o se pueden escanear para almacenar una copia digital y deshacerse del papel?
• A la hora de facturar ¿Qué datos debe contener sí o sí una factura? ¿Qué diferencia hay entre una factura, una minuta y una proforma y cuándo debemos/podemos utilizar cada una de ellas?
• Al emitir facturas ¿se puede directamente mandar por PDF sin ningún otro requisito o es necesario hacerlo de alguna manera en concreto para que tengan la misma validez que una factura en papel? ¿Debe estar firmada?
• ¿Podemos los autónomos desgravarnos compras por medio de renting o leasing? ¿Equipos informáticos? ¿Vehículos? ¿Y si somos SLP?
• ¿Cómo tributan las compras de equipamiento? ¿Son siempre bienes de inversión? ¿Qué son? ¿Cómo contabilizarlos? ¿A partir de qué cantidad?
• ¿Cuáles son las obligaciones fiscales de un autónomo? ¿Trimestres? ¿Declaraciones anuales? ¿Diferencias con las obligaciones de SLP?
• ¿Recomendaciones para llevar al día las cuentas? ¿Aplicaciones? ¿Qué datos como mínimo debería anotar un autónomo?

NOTA; Nosotros utilizamos Holded (Antonio) y FacturaDirecta (Enrique)

• Pregunta del millón ¿Cuándo y en qué condiciones es interesante para un autónomo pasar a ser SLP? ¿Pros y contras? ¿Gastos que se deben considerar?
  • ¿Qué beneficios tiene una con respecto a la otra?
  • ¿Hay alguna otra forma de asociación entre profesionales? ¿Y entre un profesional y otra persona?
  • ¿Qué trámites tiene montar una SLP?
• ¿SLP tendría que justificar igual que el autónomo la afección e coches, etc…?
• Pregunta comprometida… ¿Cómo hacer para pagar menos impuestos, de manera legal?

Dudas de los suscriptores

Si eres suscriptor, unos días antes de que grabemos las entrevistas te llegará un mail en el que podrás saber a quién vamos a entrevistar y sobre qué tema vamos a hablar, con lo que podrás mandar las dudas que tengas sobre el tema para que se las traslademos al invitado, pero para eso, tienes que hacerte suscriptor 😉

Estas son las preguntas que nos han mandado los suscriptores sobre el tema de fiscalidad en pequeños estudios técnicos y que hemos trasladado al invitado, como veis han habido un montón, es un tema interesante. Muchas de ellos son reiterativas, pero hemos querido trasladarlas todas ellas.

Algunas de las que llegaron no las recibimos a tiempo para poder meterlas en el programa, pero las copiamos aquí igualmente, disculpas a los que se han quedado fuera, aunque creemos que las dudas se han quedado respondidas.

Muchas gracias a todos los que habéis participado 🙂

Aquí tenéis todas las que han llegado:

Alejandro Olmo

La duda existencial, cual es interesante pasar de autónomo a empresa? que tendríamos que tener en cuenta?

Si somos aparejadores y podemos demostrar que todas las obras las tenemos fuera de casa, porque no podemos meter el gasoil al 100% en nuestra contabilidad, porque no podemos meter el coche al 100%, al final sin él no podemos ir a las obras, y se puede demostrar.

Porque nos consideran que solo trabajamos en despacho?? yo le hago 50.000km al año, por mi trabajo, porque no podría meterlo?

Gracias

Iván Gómez

Buenos días, primero de todo daros la enhorabuena y las gracias por esta web!

Mi pregunta es si nos podría indicar a partir de aproximadamente que ingresos nos sale mas rentable montar una sl, o si hay alguna otra formula como slu o similar que nos pueda ir bien. Siempre contando que nuestros gastos deducibles son pocos.

Muchas gracias!!

Pablo Gómez Martínez

Que ventajas fiscales tiene el ejercer la actividad como sociedad limitada profesional frente al autónomo ?

Por cierto, enhorabuena Enrique y Antonio por Comunicarq. Aquí en el estudio no nos perdemos ningún programa, incluso tras la escucha hacemos nuestro propio debate particular !! Gracias

David Fernández Alba

Buenos días Muy interesante, me gustaría saber como facturais vosotros como SL o como persosna física ?

a partir de que cantidad anual es interesante facturar como SL ?

es obligatorío tener personal en nómina para facturar como SL?

teneis algún tipo de tabla de excel para ir apuntando los gastos !!

Antonio Ros

¿A partir de qué volumen de facturación compensa dejar de ser autónomo y pasar a a ser SLP?

¿Si el autónomo tiene obras fuera, como deduce gastos de desplazamiento?

Gracias y seguir así!!

Fran Castro

¿Como podemos hacer para desgravar el gasto real del vehículo. Podemos como autónomos desgravar en IRPF 19 cts/km si demostramos esos desplazamientos. Ve viable usar el historial de desplazamientos de Google Maps para ello?

Pedro Antonio Caballero Gento

La duda eterna de por qué no podemos desgravarnos el gasoil? Y si tuviésemos un coche de renting, podríamos hacerlo?

José Arcides

¿Cómo Autónomo es posible desgravar gastos del vehículo?IRPF.

Comerciales, Agentes de Seguros pueden. Sus desplazamientos son similares a los de los tasadores hipotecarios (por ejemplo)

¿Cuándo nos interesa pasar a SL?¿Nos podemos desgrabvar más cosas como SL? Los gastos de coche son un capítulo importante que si los sumamos nuestros resultado sería menor al que arroja nuestra declaración, un 20% de 20 es más que un 25% de 15.

Un saludo.. enhorabuena por COMUNICARQ!!!

Carlos Martínez Llorente

• Como autónomo, ¿me puedo desgravar los gastos de un vehículo?
• Si tengo dos vehículos, ¿uno se puede desgravar al 100%?
• ¿Es más fácil desgravar gastos siendo empresa?
• ¿Cuándo es recomendable pasar de autónomo a empresa? Tengo entendido que depende de la facturación; siempre he oído a partir de 60.000€/año (supongo que antes de IVA).
• ¿qué tipo de empresa, no teniendo personal, es más interesante para un profesional liberal?

Gracias!

Javier Lozano

Buenos días, pareja!

Enhorabuena por la iniciativa.

Ahí van algunas cuestiones para Enrique Fernández Coll. Me gustaría que hablarais con el experto de un tema que Antonio ha tratado alguna vez en AI y es el de pasar a sociedad:

Gastos que conlleva.Forma de pago desde la sociedad al autónomo.Fiscalidad de dichos pagos: supongo que será un gasto para la sociedad pero un ingreso para el autónomo…la verdad es que no veo tan claro la ventaja frente a facturar como autónomo.

Muchas gracias por vuestro tiempo y dedicación para la mejora del colectivo.Para cuándo el salto a la presidencia del CGATE? Montar un colegio alternativo a-territorial o algo por el estilo?jejej aquí tenéis un apoyo seguro.

Un abrazo desde La Mancha!

Sergio Moya

Hola chicos! Ahí va mi pregunta, no sé si muy al hilo (del todo) con el podcast de esta semana: como muchos ya sabéis, tenemos un despacho de arquitectura técnica (somos dos socios) y tributamos mediante una SCP (Sociedad Civil Profesional). Queremos abrir negocio a través de una constructora propia pero, según nos cuentan, no es posible facturar trabajos de construcción ni que nos facturen los proveedores a este tipo de sociedad que tenemos ahora (compra de carpinterías o suelos, facturación de industriales, etc). ¿Hay algún tipo de sociedad que pueda englobar trabajos propios de arquitectura (proyectos, informes, direcciones de obra, etc) y trabajos de construcción? La solución que me ofrecen es, opción 1: darse de alta de autónomo uno de nosotros para facturar el tema de la construcción y seguir con la sociedad actual y, opción 2: crear una nueva sociedad y funcionar con las dos sociedades (cuyo coste es muy elevado).

Espero haberme explicado lo mejor posible. Gracias por vuestro podcast!

Un saludo,

Sergio

José Joaquín Carazo Rodríguez

Para un estudio de arquitectura pequeño (2-3 arquitectos y arquitectos técnicos), ¿cuál es la forma que recomiendas, Comunidad de Bienes, Sociedad Limitada Profesional o funcionar como autónomos independientes?

Muchas gracias

Carmen López Saorín

Hola, muchas gracias por darnos esta oportunidad.

Mi duda está relacionada con el IRPF, primero me gustaría que explicara el concepto del impuesto en sí, explicado como para niños, jaja. Como autónoma, ¿Cuándo debo aplicar IRPF, y qué % hay que aplicar?. Y sobre este mismo tema, ¿Qué repercusión tiene en la declaración de la renta del ejercicio anual?, Si me lo devuelven, o si devuelven parte de esa cantidad.

saludos y Muchas gracias por todo.

Joel Mayavangwa Esteo

¿Qué ventajas conlleva tener una sociedad limitada o unipersonal frente a autónomos?

Ana Gallego Núñez

Hola compañeros, muy buena iniciativa la que habéis tenido.

Mi pregunta, la habéis comentado en alguna ocasión en el podcast de Antonio, pero me gustaría saber un poco mas sobre las ventajas de hacer una SL o una SLP frente a ser autónomo en el RETA. ¿Cuándo sería el momento de pasar a hacer una SL o SLP?¿Qué ventajas o qué inconvenientes puede tener?

Muchísimas gracias¡¡

Javier Sánchez

Hola, Gracias por darnos la oportunidad de participar de las entrevistas.

Creo que está extendida en la profesión la duda sobre cómo tratar los gastos de desplazamiento. La gran mayoría de los autónomos usamos nuestros vehículos particulares para nuestros desplazamientos a obra, principalmente.

A todas luces es un gasto necesario, si bien Hacienda (que somos todos) pone muchos problemas para deducir la base IRPF. Afortunadamente parece asentado el criterio de deducir el 50% del IVA.

Yo me deduzco en IRPF el coste directo de mis vehículos aplicando un coste estimado de 0,20 €/km para el turismo y 0,15 €/km para la motocicleta. Dispongo de un listado de desplazamientos en el que indico fecha, itinerario y proyecto al que cargo el coste. ¿Es correcto o me van «a crujir» tarde o temprano?

Gracias.

Las siguientes preguntas no salieron en el programa, no llegamos a tiempo para meterlas en el guión, disculpas a los afectados, aunque consideramos que han sido respondidas durante la entrevista.

Jose Manuel Sánchez Segura

Buenos días.
He tenido (sufrido) varias inspecciones de Hacienda en las que no me han considerado como gasto ni el combustible ni las reparaciones de un vehículo (tengo dos).
Ahora, arriesgándome a sanciones, estoy desgravando la mitad del combustible y de las reparaciones de uno de los coches.
Como profesional libre autónomo, ¿hay forma de que nos admitan los gastos de un vehículo sin que parezca que estamos robando?
¿Cómo se puede demostrar la vinculación de un vehículo a la actividad?
He leído que ni las facturas de un renting de vehículos son desgravables al 100%.
Gracias.

Francisco García Granados

(Bueno, yo metería una cuñita de «cómo se hace con GestoviAT», pero no quiero abusar :), así que lanzaré la pregunta, que seguramente será repetitiva porque afecta bastante a la mayoría de profesionales de la A. T.)
¿Qué nos podría decir el invitado, al respecto de cómo acreditar ante la Agencia Tributaria la relación entre los gastos de nuestro vehículo (adquisición, combustible, mantenimiento, etc…) y la actividad profesional? ¿Cómo establecer la obligada correlación entre gastos e ingresos, para considerar aquéllos deducibles, con ciertas garantías de que podamos salir airosos defendiendo el criterio aplicado?

Rubén Sastre Rubio

Hola! Creo que tengo la pregunta del millón!
¿Hay alguna manera de saber si sale mejor para un pequeño autónomo o empresario el comprar coche o hacer un renting? ¿A partir de una facturación determinada, un kilometraje o precio?

Muuuchas gracias equipo!

Miguel Ángel Rus Carretero

Sabemos que para la agencia nosotros no gastamos gasolina. Pero el Renting de un coche sí es un gasto deducible en el IRPF? Y de cara al IVA? Y si justificamos una obra lejos de nuestra sede fiscal (p. ej obra en Madrid y trabajar en Asturias)

Carmen López Saorín

Hola, Buenos días, ayer envié una duda, y me ha surgido otra, así que muy agradecida por esta oportunidad, os la traslado por si se pudiera abordar en la entrevista. Muchas gracias.
La duda es referente a las colaboraciones con otros profesionales autónomos o freelance, en el caso de solicitar colaboración con compañeros que están en otro país, fuera de la Comunidad Económica Europea, para contratar sus servicios y que me realizaran una factura para abonarles, necesito tener dado de alta en hacienda algún epígrafe especial, o solicitar NIF especial. No sé si la pregunta es correcta, pero no sé si se puede colaborar en estos términos o no. Muchas gracias por todo, estoy deseando escuchar el podcast.
Saludos.

Andrés Karg Lara

Buenas tardes Antonio y Enrique(s) gracias por la iniciativa, mi pregunta para el entrevistado es la siguiente:

A la hora de cambiar nuestro vehículo, ¿qué forma es más ventajosa fiscalmente para nosotros los arquitectos técnicos (autónomos): compra, renting o leasing? ¿Nos podemos desgravar todo o parte del vehículo en cualquiera de las modalidades? ¿Y qué ocurre con el combustible?

Muchas gracias de antemano a los tres por vuestra labor.

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